Главная » Как правильно рассчитать

Правильно рассчитать налоговый вычет

Общие принципы расчета налогового вычета

Налоговый вычет уменьшают общую сумму дохода, с которого любой налогоплательщик России выплачивает 13%. По сути, вычет представляет собой выплату в определенный отрезок времени заработной платы в полном объеме без отчислений в государственную казну. В отдельных случаях он предоставляется в виде регулярно возвращаемых сумм налога (неудержание НДФЛ из заработной платы). Рассчитать налоговый вычет любой заявитель может самостоятельно.

Общие принципы расчета


Сумма вычета понижает базу по налогу или размер дохода, с которого был удержан налог. При расчете пользуются следующими правилами:

  • Размер возврата не может превышать 13% от выплаченных гражданином налогов.
  • Получить вычет может только то лицо, которые эти налоги официально отчисляет в бюджет — через налогового агента с заработной платы, посредством декларирования доходов от оказания услуг, получения авторской прибыли, процентов по ценным бумагам, патентам и прочее.
  • Собственно вычет может быть предоставлен как гражданину, так и некоторым членам его семьи. Например, при возврате налога на лечение, обучение право пользования льготой распространяется на детей налогоплательщика, его братьев и сестер, супруга и более дальних родственников.
  • При расчете размера возврата во внимание принимается только тот доход, который согласно законодательству облагается по ставке 13%. То есть, индивидуальные предприниматели, доходы которых облагаются 6-процентным налогом ( упрощенка ), получить льготу не имеют права. Это норма касается также тех предпринимателей и граждан, доходы которых облагаются по другим ставкам: 9, 35% (нерезиденты, игорный бизнес).

Расчет имущественного вычета


Предельный размер зависит от того, какая общая сумма налога была перечислена гражданином в бюджет в течение прошлого года. Законодательством определены следующие лимиты:

  • максимальный размер дохода, на который распространяется льгота, — 2 миллиона рублей;
  • в то же время он не может превысить 13% от стоимости жилплощади;
  • из заработной платы не удерживается налог до тех пор, пока не будет возвращена вся причитающаяся сумма.


Например, если годовой доход заявителя составляет 360000 рублей, размер НДФЛ за весь период равен 46,8 тысячи рублей. Этот гражданин вправе рассчитывать на возврат 260 тысяч рублей. При стабильном получении белой зарплаты ему потребуется 5 лет, 7 месяцев, чтобы получить все полагающиеся ему деньги.


С начала прошлого года разрешено использовать вычет однократно в жизни, но до погашения максимальной суммы. Другими словами, если при покупке жилья гражданин получил вычет в размере 200000 рублей, при оформлении следующей сделки с недвижимостью он может претендовать на возврат еще 60000 рублей. Перед тем как рассчитать сумму имущественного налогового вычета при покупке квартиры или дома, заявитель должен оформить недвижимость в собственность.

Подсчет профессионального вычета


На этот тип возврата могут претендовать:

  • предприниматели в некоторых случаях;
  • авторы, изобретатели;
  • частнопрактикующие предприниматели;
  • граждане, которыми был получен доход от выполнения разовых услуг.


Сумма профессионального налогового вычета по НДФЛ равна размеру подтвержденных документами расходов, но не более 20% от прибыли. Например, предприниматель в процессе хозяйствования совершил траты на сумму 50000 рублей. По итогам года он получил прибыль в размере 200000 рублей. Именно на 50 тысяч рублей распространяе


Если же таких подтверждений заявитель не имеет, к нему применяется максимально возможный размер вычета - 20%. То есть, в указанном примере сумма в 200000 рублей умножается на 20%. Размер вычета будет равен 40000 рублей — это неподтвержденный вычет.


Также вычет предоставляется при декларировании доходов от выполнения разовых работ. Он распространяется на траты, которые понес заявитель в процессе выполнения этой работы. В случае подтверждения законности трат документами, в полном объеме полагается возврат налога. При неподтверждении — всего 20% от прибыли. Этот вычет предоставляется и ФНС, и налоговым агентом-работодателем.


Вычет на ребенка


Данный вид вычетов очень распространен и востребован. Перед тем как рассчитать налоговый вычет на ребенка, следует определиться с его размером. Сумма является фиксированной и тем большей, чем большее количество детей в семье. В 2015 году размер возврата составляет:

  • первый ребенок-1,4 тысячи рублей;
  • второй ребенок-1,4 тысячи рублей;
  • на третьего или ребенка-инвалида полагается 3 тысячи.


Пример: если у налогоплательщика есть один ребенок, размер его заработной платы за год равен 200000 рублей, то именно с этой суммы отнимается 1400 рублей. НДФЛ отчисляется с суммы 18600 рублей. Экономия в месяц равна 182 рублям.


Такая льгота полагается плательщику до тех пор, пока ребенок не станет совершеннолетним или не окончит обучение в очной форме. Льгота может перестать существовать и раньше, когда зарплата родителя достигнет предела в 280000 рублей.


Право на льготу есть у обоих родителей, если они официально трудоустроены, отчисляют НДФЛ. Кроме того, к представителям ребенка законодательство относит усыновителей и опекунов. Если один из родителей откажется в письменном виде в пользу другого родителя на получение льготы, то последний будет получать возврат в двойном размере. Это согласие не потребуется, если родитель считается одиноким или второй из них умер или признан без вести пропавшим.

Некоторые серьезные затраты граждан, который платят налог с доходов 13%, могут быть частично возмещены. Буквально это означает возврат переплаты налога, так как сумма доходов снижается на сумму расходов. Имущественных и социальных вычетов за один год может быть несколько. Исчисляют их, согласно конкретной налоговой ситуации. Проще всего вернуть свой вычет, обратившись в специализированную фирму по возврату вычетов (ценник обычно довольно демократичный), но можно все сделать и самостоятельно. Для начала посмотрим, как же считать положенный вычет. так можно понять, стоит ли игра свеч , есть ли смысл его оформлять.

Любая информация лучше воспринимается на примере:

На 2012 год заработок Петухова В.В. составил 53 000 рублей в месяц.

За год им заработано:

53 000 рублей х 12 = 636 000 рублей.


Размер налога составил:


636 000 рублей х 13% = 82 680 рублей.

В 2013 году Петухов В.В. оплатил обучение в сумме 100 000 рублей. Он может уменьшить доход только на сумму не свыше 120 000 рублей (по максимальной сумме вычета).

Рассчитаем его доход:
636 000– 100 000 = 536 000 рублей.

С него нужно заплатить налог в размере:
536 000 рублей х 13% = 69 680 рублей.

Сумма переплаты налога, которая подлежит возврату по вычету на образование:
82 6800– 69 680 = 13 000 рублей.

Часто граждане сталкиваются с наступлением в одном году нескольких налоговых ситуаций. Как правильно рассчитать вычет, какие шаги предпринять, все это лучше сверять с хорошим источником. Часто информация в интеренете не актуальна, так как законы меняются, а старые материалы уже никто не поправляет.Поэтом я советую пользоваться официальными источниками - такими, как nalog.ru (сайт налоговой инспекции) или verni-nalog.ru (это сайт самого известного в рунете агенства по возврату налогов - Верни Налог ). Если же вы нашли информацию в каком-то другом источнике - обязательно сверьтесь с этими.

В начале года, следующего за тем, вычет по которому вы желаете оформить, необходимо предъявить в налоговую службу пакет документов по вашей налоговой ситуации. Заполнив специальные формы, вы приблизительно 3 месяца подождете результатов проверки и решения о налоговом вычете, на основании которого ваш счет пополнится определенной суммой. Либо можно обратиться в любую организацию по возврату вычетов, и они заполнят все документы за вас, а также снабдят вас подробными инструкциями, что и как нужно делать. Решать вам, если есть время стоять в очередях и есть желание сэкономить - можно все сделать самостоятельно. Если время жаль, но получить вычет хочется - конечно, лучше обратиться в специализированную компанию.

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры.

Информация о кредите

Ваша зарплата: Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения Сумма покупки: Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения Сумма кредита: Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения Срок кредита: Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения месяцев Процентная ставка: Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения % годовых Тип платежей.

Дата первого платежа: Поле должно иметь значение
дата в формате дд.мм.гггг(4 цифры года)

1-й платеж только проценты. Дата выдачи: Поле должно иметь значение
дата в формате дд.мм.гггг(4 цифры года) Учитывать выходные дни при расчете Платеж в последний день месяца Учет досрочки в дату платежа Выплата Только процентов после досрочки(Сбербанк) Аннуитет по первоначальному долгу при изменении % Расчет процентов в месяц как в Райффайзенбанке

Поле должно иметь значение
дата в формате дд.мм.гггг(4 цифры года)

Поле должно иметь числовое значение.
Поле является обязательным для заполнения Дата: Тип: Cумма/Ставка:

Как подсчитать вычет и налог к возврату
Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей -лимита вычета.

Подскажите, есть ли ограничение в 3 млн рублей?

Здесь такого ограничения нет. Те кто берут ипотеку, вряд ли берут 15 млн. рублей. Это очень большая сумма и примерно с нее можно получить 3 млн. вычета

Здравствуйте, умные друзья! Мы в 2013 году купили в ипотеку дом и землю. Подали декларацию в 2015. муж с 2012 на пенсии, а подали на 10 и 11 годы, 10 год не вошёл. Я же в заявлении на налоговый вычет указала сумму с учётом возврата денег мужу за 2 года. В ФНС нам сказали, что теперь много потеряем из-за неправильно определённых % и теперь уже сделать ничего нельзя. Подскажите выход, пожалуйста. С уважением, Людмила.

Людмила, есть два варианта:
1) подать уточненную налоговую декларацию, если еще срок не ушел и налоговая примет;
2) устроиться мужу опять на работу.
Еще с этого года если он получает дивиденды, то вычет по ним можно вернуть, так как сделали ставку 13%.

купила квартиру за 777300т.р в ипотеку в 2011году,оформила на 10 лет внесла первоначалку 256400т.р зарплата моя официально 13000тр сколько я получу возврат по процентам с 2012 2013 2014 год? и могу ли я вернуть 13% от стоимости?

Если упрощенно, то можете. Все условия у вас есть, калькулятор выше -считайте

Добрый вечер!
За первую квартиру в ипотеку я не подавал на налоговый вычет ни имущественный и ни на проценты могу ли я воспользоваться этим по второй квартире приобретаемой в ипотеку.
Еще, если квартиру оформляем с супругой в равных долях (она созаемщик) могу ли я оформить налоговый вычет только на себя (стоимость 2750000) или вычет 50/50 с супругой.
Заранее благодарен.

Каждый может воспользоваться вычетом до определенной суммы, не важно сколько он квартир приобретал. По поводу супруги лучше уточнить в налоговой

Добрый день, ситуация такая. В 2013 оформили ипотеку на частный дом, стоимость 898000 руб, 150000 внесли первоначальный взнос. В 2015 подали документы на налоговый вычет за 2013-2014 год, получили около 80000, в 2016 при оформлении документов (контора при налоговой), нам сказали что получим 62000 за проценты по ипотеке (хотя ипотеку до конца мы еще не выплатили) и на этом выплаты закончатся вообще. По калькулятору получается, что общую сумму мы должны были получить 183544,48, а по факту нам говорят меньше. Кому верить?

День добрый. Я не совсем понял, что за контора при налоговой. Вычет от суммы составляет 898000 * 13% = 116740
По процентам нужно считать. Может эти 62 тыс. включают остаток вычета от суммы покупки.

При налоговой находится контора, куда можно прийти сдать документы, они сами все посчитают и заполнят заявление. Мы уже и так и так считали, не получается у нас сумма 62000

Конторка есть конторка. Могут такого насчитать
Рекомендую почитать закон и обратиться к налоговому инспектору
Он скажет сколько должны выплатить, сколько выплатили и сколько осталось

Здравствуйте, купили квартиру в ипотеку за 2680000 пер.взнос 50% в мае 2015 года. Налоговый вычет за год с процентов 16552 + 13% от зарплаты с нарастающим итогом 31200=47752. Скажите пожалуйста, эту сумму я должен получить за год? Вычет с стоимости жилья 260000 что это и как его получить? Могу ли я получить налоговый вычет 2016 году ведь срок подачи декларации до 30 апреля, год будет только в мае.

Право на вычет с покупки есть сейчас. С процентов не обязательно ждать год. Считается за прошлый год. Если вы хотите получать на работе, получайте справки и идите в налоговую. 260 единовременно не получится в случае выплат на работе

Здравствуйте. Влияет ли частичное гашение ипотеки материнским капиталом на сумму налогового вычета с покупки жилья?Влияет ли на сумму вычета с процентов по ипотеке?Спасибо.

Где еще можно взять кредит сегодня? Что происходит в кризис?

Источники: http://creditnyi.ru/nalogovyi-vychet-vozvrat-nalogov/rasschitat-nalogovyi-vychet-396/, http://faqlife.ru/advice/0/8628, http://mobile-testing.ru/rachet_nalogovogo_vicheta_calculator/

Комментариев пока нет!

Ваше имя *
Ваш Email *

Сумма цифр внизу: код подтверждения